📌 연말정산이란? 말 그대로 쉽게 알려줄게!
연말정산은 말 그대로 "연말에 세금을 정산한다"는 뜻이야.
✅ 내가 세금을 많이 냈다면? → 돌려받음 (환급)
✅ 내가 세금을 적게 냈다면? → 더 냄 (추가 납부)
✅ 내가 세금을 안 냈다면? → 환급 받을 일 없음! 오히려 세금을 내야 할 수도 있음.
어때? 간단하지?
이제 연말정산을 유치원생도 이해할 수 있도록 더 쉽게 풀어줄 테니까, 잘 따라와 봐! 🚀
📌 나는 왜 연말정산 환급을 못 받을까?
환급이 안 나오는 이유는 딱 두 가지야.
1️⃣ 내가 냈던 세금(기납부세액)보다 내야 할 세금(결정세액)이 더 많거나
2️⃣ 국가에 낸 세금(기납부세액)이 없기 때문
✅ 이 두 가지 외에는 다른 이유 없음!
✅ 연말정산 환급이란, "세금을 미리 많이 낸 사람"만 받을 수 있는 거야!
이제 내가 기납부세액을 냈는지 확인하는 방법을 알려줄게!
📌 내가 기납부세액을 냈는지 확인하는 방법
👉 급여명세서를 확인하는 방법
회사에 "매월 급여명세서"를 요청해 봐.
"근로소득세" 항목이 있다면? → "기납부세액 있음 = 세금 낸 거!"
"근로소득세" 항목이 없다면? → "기납부세액 없음 = 환급 받을 수 없음"
👉 더 편한 방법?
급여명세서를 하나하나 확인하기 귀찮다면, "근로소득 원천징수영수증"을 요청하면 돼.
첫 번째 장 맨 아래 "기납부세액"을 보면 돼.
- "기납부세액이 있다" → 환급 가능성 O
- "기납부세액이 없다" → 환급 받을 금액 없음. 오히려 추가 납부할 수도 있음
📌 기납부세액이 없으면 어떻게 될까?
😱 "기납부세액이 없어! 급여명세서에도 근로소득세가 없어!"
→ 그럼 환급 받을 게 전혀 없어!
→ 오히려 세금을 추가로 내야 할 수도 있음! 😭
📌 내가 기납부세액이 있다고? 나 국가에 세금 낸 적 없는데??
✔️ 직접 낸 적은 없지만, 회사에서 대신 납부한 거야!
✔️ 이걸 "원천징수"라고 해.
국가는 직장인들한테 일일이 세금을 징수하기 어려우니까,
👉 회사가 매월 네 월급에서 세금을 떼서 대신 납부하는 거야!
👉 이걸 "원천징수"라고 부르고, 연말정산에서 다시 정산하는 거지.
이제 이해됐지? 😆
📌 기납부세액은 뭘 기준으로 정해질까?
"기납부세액(= 매달 원천징수되는 세금)"은 근로소득 간이세액표를 기준으로 정해져.
즉, 월급(과세표준)과 부양가족 수에 따라 달라져.
📌 근로소득 간이세액표 (2025년 최신 기준, 원 단위 생략)
월 급여(세전)부양가족X (본인만)본인 외 1명본인 외 2명본인 외 3명
| 2,000,000원 | 19,520 | 14,750 | 6,600 | 3,220 |
| 2,500,000원 | 35,600 | 28,600 | 16,530 | 13,150 |
| 3,000,000원 | 74,350 | 56,850 | 31,940 | 26,690 |
| 3,500,000원 | 127,220 | 102,220 | 62,460 | 49,340 |
📌 "부양가족" = 배우자, 자녀 등 소득이 없는 기본공제 대상 가족
✅ 월급이 많을수록, 부양가족이 적을수록 세금을 더 많이 떼!
✅ 월급이 같은데 세금이 다르다면? → "부양가족 수가 다르거나, 추가 공제가 있는 거!"
자세히 계산하고 싶다면 국세청 근로소득 간이세액표를 참고하면 돼.
📌 연말정산 하고 나서 갑자기 세금을 한꺼번에 내야 한다고? 부담스러운데…
💡 이럴 땐 두 가지 방법이 있어!
✅ 1. 3개월 분납 신청 가능!
연말정산 후 추가 납부할 세금이 많으면 근무하는 회사에 요청해서 "3개월 분할 납부" 신청 가능!
연말정산 담당자가 국세청 홈택스에서 신청하거나, 세무서 방문해서 신청하면 돼.
✅ 2. 다음 연말정산을 대비해서, 평소에 근로소득세를 미리 더 떼게 할 수도 있음!
회사에 요청하면, 매월 근로소득세를 조금 더 공제하도록 설정 가능.
이렇게 하면 연말에 추가 납부할 금액이 줄어!
💡 정리: 환급이 안 나오는 이유 & 기납부세액 확인하는 법
✅ 환급이 없는 이유:
- 기납부세액이 없거나
- 공제할 게 적어서
✅ 내가 기납부세액을 냈는지 확인하는 법:
- 급여명세서 → "근로소득세" 확인
- 근로소득원천징수영수증 → "기납부세액" 확인
💡 세금 관련해서 더 궁금한 거 있어?
세무 실무자로서 연말정산 및 세금 신고에 도움을 줄 수 있어!
댓글로 질문 남기면 성심껏 답변해 줄게. 😊
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